صفحة 1

1

اتحاد الملاك Señorío de Aloha
قائمة المركز المالي
في 31 ديسمبر 2025

يورو
السنة السنة
ملاحظات 2025 2024

الأصول
المقدَّمات للمقرضين 4. أ 251,31 9.064,44
رصيد المدينين من الملاك 3. 325.318,15 357.697,86
رصيد الدائنين من الملاك 3. -9.377,60
مخصص الرسوم غير المحصلة 6. -129.787,71 -168.504,53
الوديعة المكوَّنة 7.1 3.250,38
البنوك 2. 188.202,96 222.830,87
إجمالي الأصول 377.857,49 421.088,64

الخصوم
المقرضون 4. ب 137.612,62 207.755,48
الإدارة الحكومية 4. ج 6.023,26 6.111,48
الوديعة المستلمة 7.2 15.000,00 2.566,87
إجمالي الخصوم 158.635,88 216.433,83

صندوق المجتمع
صندوق المجتمع في بداية السنة 8. 204.654,81 64.878,74
نتيجة السنة 11. 14.566,80 139.776,07
إجمالي صندوق المجتمع 8. 219.221,61 204.654,81

إجمالي الخصوم وصندوق المجتمع 377.857,49 421.088,64

صفحة 2

2

حساب الدخل والمصروفات
للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2025

ميزانية السنة
ملاحظات 2025 2025 الفرق
أ. الدخل
رسوم المجتمع العادية 9. 780.448,09 780.448,09 0,00
التحكم في الدخول 9.350,00 9.350,00
الغرامات 11.807,16 11.807,16
أتعاب قانونية (محامون/ممثلو المحكمة) 2.151,94 2.151,94
أ. إجمالي الدخل 803.757,19 780.448,09 23.309,10

ب. المصروفات
المصروفات العادية
الموظفون 10. 135.167,47 144.260,00 9.092,53
التنظيف 62.525,43 77.100,00 14.574,57
الصيانة 49.141,68 47.000,00 -2.141,68
الوقاية من مخاطر العمل 1.051,21 850,00 -201,21
خدمات استشارية عمالية 2.511,96 3.060,00 548,04
حارس حمام السباحة 18.566,24 15.000,00 -3.566,24
مصروفات تشغيلية أخرى 1.370,95 1.250,00 -120,95

الإصلاحات والصيانة 203.752,51 173.128,00 -30.624,51
خدمات الحدائق 67.552,24 70.000,00 2.447,76
مواد الحدائق 2.445,12 5.000,00 2.554,88
صيانة حمام السباحة 7.837,85 6.000,00 -1.837,85
بوابات فايـن 3.790,08 3.750,00 -40,08
مصاعد فايـن 28.302,36 30.518,00 2.215,64
UTECMA، تلفاز وبوابات الدخول/ CCTV 5.877,99 7.100,00 1.222,01
خدمة إطفاء Incotex 8.522,14 7.500,00 -1.022,14
مكافحة الآفات 1.391,52 1.100,00 -291,52
إصلاحات عامة واحتياطيات 78.033,21 42.160,00 -35.873,21

مصروفات المرافق 66.440,67 70.000,00 3.559,33
الكهرباء 31.558,80 35.000,00 3.441,20
المياه 34.881,87 35.000,00 118,13

الإدارة، الاستشارة القانونية والأمن
294.235,84 322.110,00 27.874,16
وثائق التأمين 16.070,63 13.790,00 -2.280,63
أخرى (قانونية، تدقيق، ترجمات…) 6.963,49 15.000,00 8.036,51
رخصة Monday.com 1.140,00 1.550,00 410,00
مصروفات الرئاسة 12.100,00 12.100,00 0,00
متفرقات وتكاليف متكررة 3.642,59 7.000,00 3.357,41

صفحة 3

3
رسوم الإدارة 39.100,04 39.100,00 -0,04
تنسيق المشروع 1.300,75 15.000,00 13.699,25
تقرير ترميم المهندس المعماري 22.457,60 19.550,00 -2.907,60
إدارة الهندسة 30.757,08 31.020,00 262,92
صيانة ودعم على مدار 24 ساعة 160.703,66 168.000,00 7.296,34

إجمالي المصروفات العادية 699.596,49 709.498,00 9.901,51
صندوق الاحتياطي القانوني (المادة 9 ل.م.ع) 70.949,80

المجموعة 5 – المصروفات الاستثنائية 5. 89.593,90 70.949,80 -18.644,10
رسوم البناء البلدي 15.636,14
تركيب بوابات الفيديو 5.1 64.522,50
توسيع/تحديث نظام CCTV 19.492,87
الإيرادات الاستثنائية 5.2 -10.057,61

ب. إجمالي المصروفات 789.190,39 780.447,80 -8.742,59

أ. - ب. الفائض 2025 (الدخل - المصروفات) 11. 14.566,80

صفحة 4

4

اتحاد الملاك Señorío de Aloha

ملاحظات القوائم المالية

السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2025
اتحاد الملاك – Señorío de Aloha

1. أساس العرض

رؤية صادقة وعادلة
تم إعداد القوائم المالية المرفقة استنادًا إلى سجلات محاسبة الاتحاد. وهي تعكس صورة صادقة وعادلة عن وضعه المالي. تُعد الحسابات لأغراض الإعلام والشفافية أمام الجمعية العامة للمالكين وتلتزم بمعايير محاسبية داخلية ومبادئ الحذر.

المبادئ المحاسبية
أُعدت الحسابات السنوية وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا لتطبيقات اتحاد الملاك الإسباني. وفقًا لهذه المبادئ، لا يجوز للاتحادات امتلاك أصول ثابتة، وبالتالي لا تُسجل أصول ثابتة ملموسة ولا تُخصم إهلاك.

يُعترف بالإيرادات من الرسوم عند إصدارها، بغض النظر عن موعد تحصيلها. تُسجل الرسوم غير المدفوعة في نهاية السنة كمدينين من الملاك.

تُعترف المصروفات في الفترة التي تُتكبد فيها، بغض النظر عن تاريخ السداد. تُسجل المبالغ المعلقة الدفع في نهاية السنة كدائنين.

تجميع البنود
لتسهيل فهم قائمة المركز المالي وحساب الدخل والمصروفات، تُعرض الأرقام في شكل مجموعات. يُدرج التفصيل والتحليل الإضافي لكل بند في الملاحظات المقابلة.

صفحة 5

5

2. البنوك.

تتكون بنود قائمة المركز المالي من التالي:

2024 2023
المفهوم يورو يورو
Banco Sabadell حساب جارٍ 157.886,57 165.023,87
Banco Sabadell حساب جارٍ 20.756,90 44.758,91
BBVA 1.009,31 1.109,31
Banco Santander 8.230,65 7.814,65
النقد 319,39 4.124,13
الإجمالي 188.202,82 222.830,87

يمتلك الاتحاد حسابين جارٍين لدى Banco Sabadell. الأول يُستَخدم كحساب رئيسي للتحصيلات والمدفوعات، والثاني يُستَخدم للرسوم الخاصة.

لم تسجل أي حركة في حسابي BBVA وBanco Santander خلال عام 2025.

نظريًا، يجب أن تعكس أرصدة البنوك صافي صندوق المجتمع بالإضافة إلى الدائنين المستحقين مقابل الخدمات المعتمدة. إلا أن تراكم الرسوم غير المدفوعة من الملاك أدى إلى عدم تمثيل رصيد البنك للسيولة المتاحة للاتحاد.

3. الملاك

يتوزع هذا البند كما يلي:

أ) المدينون

يشمل هذا البند الرسوم المجتمعية غير المدفوعة والغرامات. يُظهر الجدول التالي، لأغراض الإعلام، الملاك الذين لديهم رصيد مستحق يزيد عن €2,000 في نهاية السنة:

يورو
رصيد المدينين من الملاك
PERESVETT SL 119.123,91
TREAMEN INVESTMENTS II S.L 64.055,23
JOSE MANUEL NIETO CARBONERO 30.431,83
NASEK T. FAEQ FAEQ 20.492,20
SERGEY SERGEYEV 12.495,17
ADEL M.A AL-FADDA 2.375,16

صفحة 6

6
AMIN AZAGLOU 2.664,77
ARI BOUSKILA 8.816,39
FEDERICA ANTONIA PUERTO PEREZ 4.702,33
IB HENRIK ROENJE 3.830,88
IVA GEORGIEVA DRAZHEVA 4.170,10
J. MANUEL RODRIGUEZ GARCIA 2.295,55
MEHDI AZAGLOU MOUNIR 2.255,93
MEISAM MOHAMMAD EBRAHIM 2.252,14
OMAR EL FIGUIGUI SEHNOUNI 4.660,89
SIMON JOSEPH BRENNAN 2.209,41
TRI. G-51 ADEL M.A AL-FADDA 2.374,35
RAHAL CHRIQI 2.082,95
إجمالي الرصيد المستحق للملاك الذين يقل رصيدهم عن €2,000 34.028,96
الإجمالي 325.318,15

من الجدول أعلاه، في تاريخ إعداد هذه الملاحظات، يتضح ما يلي:

• مدفوع بالكامل:
  JOSE MANUEL NIETO CARBONERO
  MEISAM MOHAMMAD EBRAHIM
  OMAR EL FIGUIGUI SEHNOUNI

• مدفوع جزئيًا:
  IB HENRIK ROENJE
  IVA GEORGIEVA DRAZHEVA
  RAHAL CHRIQI

إدارة التحصيل واسترداد الأرصدة المستحقة:

تُخضع الالتزامات المالية للملاك المتأخرين لإجراءات التحصيل القانونية المقابلة. تُتابع الإدارة، بالتعاون مع الهيئات الحاكمة للاتحاد، الإشراف القانوني المستمر، وقد تقدمت في القضايا التي أُقِيمَت في السنوات السابقة وأنهت عدة إجراءات قضائية بنجاح.

نتيجة مباشرة لتدابير ضبط الديون التي نفذتها الإدارة، انخفض رصيد المدينين المستحق بمقدار €41,757.31 خلال الفترة من 31 ديسمبر 2024 إلى 31 ديسمبر 2025.

على المدى التراكمي، تجدر الإشارة إلى أن الإجراءات المستمرة التي تبنتها الإدارة لاسترداد الديون التاريخية أسفرت عن عائد فعّال للاتحاد يتجاوز €100,000، مما يُعَدّ مساهمة كبيرة في تعزيز القدرة المالية للاتحاد وتحسين وضع حقوق الملكية.

صفحة 7

7
ب) دائنون الملاك

يتعلق رصيد الدائن بالمبالغ المقدَّمة من الملاك بخصوص الرسوم المستحقة لفترة 2026.

رصيد الدائن من الملاك
المبالغ المقدَّمة (عدة مالكين) 10.324,01
الاشتراكات الصادرة للتحصيل -946,41
الإجمالي 9.377,60

الرصيد الصافي: مدين 315.940,55

4. الدائنون.

أ) السلفيات إلى الدائنين

تمثل هذه السلفيات سلفيات الرواتب:

السلفيات إلى الدائنين يورو
سلفيات الرواتب 251,31
الإجمالي 251,31

ب) الدائنون

يتوزع رصيد هذا البند، البالغ €137,612.62، كما يلي:

b.1) دائنون بأرصدة أقدم من سنة واحدة

الدائن يورو
PINTURAS J&J COIN 2000, S.L. 82.175,25
AQUAFARMA 2000, SC 479,16
POWERMATIC SEGURIDAD SL 183,92
MERIDIONAL TEAM, SL 6.923,89
GALIANO CAÑAMERO, SL 1.277,54
FRANCISCO ALVAREZ GONZALEZ 54,45
SARRIA PROCURADORES MARBELLA, SLP 968,00
AVATEL TELECOM, S.A. 90,75
FAIN ASCENSORES, SA 110,48
الإجمالي 92.263,44

تُعَدّ هذه الموردين مقدمي خدمات وأعمال قيد التنفيذ. فواتيرهم ومدفوعاتهم جارية.

صفحة 8

8
المبلغ المستحق لـ PINTURAS J&J COIN 2000, S.L. يُسدد بأقساط شهرية قدرها €3,000 وفقًا للاتفاق. في تاريخ إعداد هذه الملاحظات، كان الرصيد المستحق €76,175.25.

b.2) دائنون – أعمال جارية وخدمات متكررة

الدائن يورو
ACREEDORES VARIOS 557,95
FERRETERIA Y MATERIAL ELECTRICO URBANEJA S.L. 3.579,47
QUÍMICAS URBANEJA SL 1.005,00
REVESTIMIENTOS VIÑA CHICO, SLU 2.370,08
CYE ENERGÍA, SL 2.548,12
EDIGOMPER, SLU 9.367,30
الإجمالي 19.427,92

هؤلاء الموردون يقدمون خدمات منتظمة للاتحاد ويصدرون فواتير بصورة مستمرة.

ملاحظة: المبلغ المذكور تحت “دائنون متنوعون – €557.95” يشير إلى فاتورة مؤرخة 20/04/2025، وقد سُدّدت في تاريخ إعداد هذه الملاحظات.

b.3) فواتير مستلمة في نهاية السنة أو خلال الربع الأخير

الدائن يورو
DIEGO DIAZ LOPEZ, S.L 352,49
INCOTEX, SL 46,55
HIDRALIA, S.A 2.739,33
INSTALACION FRJ MARBESANT SL 196,89
OLIVENET NETWORK, SL 25,01
TRANSPORTES FJ CANO MOYANO, SL 429,00
UNIFORMES BAHÍA, SL 353,70
JUAN ANTONIO GALIANO MOYA 285,79
INPROYECT GESTION DE PROYECTOS 3.206,18
RIEGOS MELERO SL 150,03
ZHETA MULTISERVICIOS, SL 12.270,39
ROTUMANIA COSTA SL 387,20
ANDALUZA DE MOBILIARIO Y PAPELERIA OFIPAPEL, SL 36,14
CONTRAPLAGAS AMBIENTAL, S.L 1.391,52
FRANCISCO JAVIER BERROCAL MARTIN 3.937,19
FAIN ASCENSORES, SA 113,85
الإجمالي 25.921,26

تتعلق هذه المبالغ بمصروفات دورية وخدمات استلمت في نهاية السنة المالية. جميعها سُدّدت في تاريخ إعداد هذه الملاحظات.

صفحة 9

9

ج) الجهات الحكومية

السلطات الضريبية والضمان الاجتماعي:

الدائن يورو
منظمة الضمان الاجتماعي 2.656,46
مكتب الضرائب – دائن للخصومات على IRPF 3.366,80
الإجمالي 6.023,26

جميع الأرصدة سُدّدت بالكامل بحلول تاريخ إعداد هذه الملاحظات.

5. المجموعة 5 – المصروفات الاستثنائية (والإيرادات الاستثنائية)

خلال السنة، تم تكبد مصروفات استثنائية. ونظراً لضرورتها، نُفّذت خلال السنة المالية وتُفصَّل كما يلي:

المجموعة 5 - المصروفات الاستثنائية يورو
رسوم البناء البلدي 15.636,14
تركيب بوابات الفيديو 64.522,50
توسيع/تحديث نظام CCTV 19.492,87
الإيرادات الاستثنائية -10.057,61
الإجمالي 89.593,90

تم تمويل التحسينات والنفقات الاستثنائية المذكورة أعلاه، التي أُجريت خلال السنة ولم تُدرج في ميزانية 2025، من خلال الصندوق الاحتياطي.

5.1 تم تحميل تكلفة تركيب نظام الفيديو الداخلي على كل مالك بالنسبة للتركيب الداخلي للمراقبين.

5.2 تم حذف أرصدة تاريخية لدائنين غير موثقة، وتحويلها إلى إيرادات استثنائية.

صفحة 10

10

6. المخصصات

في بداية السنة المالية 2024، كان هناك مخصص للرسوم غير المحصلة من 2020 و2021، بقيمة €168.504,53.

خلال السنة المالية 2025، تم شطب رسوم تاريخية غير قابلة للتحصيل بلغت €38.716,89 واعتُبرت كمخصصات مستعملة.

تم الحفاظ على الرصيد المتبقي من المخصص كإجراء حذر ضد احتمالية وجود أرصدة غير محصلة مستقبلية.

يتوزع تحرك هذا البند كما يلي:

المخصصات يورو
الرصيد
01/01/2025
المخصص
مُطبق
المخصص
المُخصص
الرصيد
31/12/2025
مخصص المدينين (2020/21) 168.504,53 168.504,53
مخصص المدينين مُطبق -38.716,82 129.787,71
الإجمالي 168.504,53 -38.716,82 0,00 129.787,71

7. الضمانات والودائع

7.1 الوديعة المكوَّنة
قُدِّمت ضمانة مالية إلى مجلس بلدية Marbella لبدء أعمال الصيانة.

الضمانات والودائع يورو
الوديعة المقدَّمة إلى مجلس بلدية Marbella 3.300,38

7.2 الودائع المستلمة
قُبِلَت ودائع من بعض الملاك لتغطية الأضرار المحتملة التي قد تُلحق بالاتحاد أثناء أعمال البناء التي تُجرى في ممتلكاتهم الخاصة.

الضمانات والودائع يورو
ودائع أمان لأعمال البناء 15.000,00

صفحة 11

11

8. صندوق المجتمع

يتعين على اتحادات الملاك الحفاظ على صندوق احتياطي لا يقل عن 10% من آخر ميزانية عادية معتمدة، وفقًا للمرسوم الملكي-القانون 7/2019 الصادر في 1 مارس.

في بداية السنة المالية، بلغ صندوق الاحتياطي للاتحاد €204.654,81، وهو أعلى من الحد الأدنى المطلوب. خلال السنة المالية المنتهية، نتيجة الفائض بين الدخل والمصروفات، ارتفع صندوق المجتمع إلى €219.221,61.

9. الدخل

يتعلق الدخل العادي بالمبالغ المستلمة من الرسوم العادية، وفقًا للميزانية التي اعتمدتها الجمعية العامة للمالكين في 28 أبريل 2025.

يُعترف بالدخل عند إصدار الرسوم العادية أو الاستثنائية أو الغرامات أو التقييمات الخاصة، بغض النظر عن تاريخ التحصيل.

10. مصروفات الموظفين

تُدرج مصروفات الموظفين ضمن المجموعة الأولى “الموظفون”.

• تم تسجيل عدد الموظفين بأجر خلال عام 2025 وإدراجه ضمن هذا البند.

حسب نوع العقد 2025
ذكور إناث
ثابت 3 3
غير ثابت 2 2

• تُدرج مصروفات الموظفين تحت بند “الصيانة العامة” وتبلغ €111.667,11. يتكوّن هذا المجموع من الرواتب ومساهمات الضمان الاجتماعي.

مصروفات الموظفين يورو
الرواتب 89.591,65
مساهمات الضمان الاجتماعي 22.075,46
الإجمالي 111.667,11

صفحة 12

12

11. نتيجة السنة المالية

أدت الميزانية المتوقعة للإيرادات والمصروفات العادية للعام 2025 إلى عجز قدره €8.742,49.

مع ذلك، تجاوز الدخل للفترة المصروفات، محققًا نتيجة إيجابية قدرها €14.566,80 وزيادة في صندوق الاحتياطي.

صندوق المجتمع يورو
صندوق المجتمع في 31 ديسمبر 2024 204.654,81
نتيجة السنة 2025 14.566,80
الإجمالي 219.221,61

يبقى صندوق الاحتياطي في 31 ديسمبر 2025 فوق 10% من آخر ميزانية معتمدة، وبالتالي يفي بالحد الأدنى القانوني.

ملاحظة: في حالة وجود أي تعارض، يُعتمد النص الإسباني.