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La copropriété Señorío de Aloha présente son bilan au 31 décembre 2025.

ASSETS Créditeurs avancés 4 a 251,31 9.064,44 Comptes débiteurs des propriétaires 3 325.318,15 357.697,86 Comptes créditeurs des propriétaires 3 -9.377,60
Provision pour les frais impayés 6 -129.787,71 -168.504,53 Dépôt constitué 7.1 3.250,38
Bancs 2 188.202,96 222.830,87 TOTAL ACTIFS 377.857,49 421.088,64

PASSIFS Créditeurs 4 b 137.612,62 207.755,48 Administration gouvernementale 4 c 6.023,26 6.111,48 Dépôt reçu 7.2 15.000,00 2.566,87 TOTAL PASSIFS 158.635,88 216.433,83

Fonds de la copropriété Fonds de la copropriété au début de l’année 8 204.654,81 64.878,74 Résultat de l’année 11 14.566,80 139.776,07 TOTAL FONDS DE LA COPROPRIÉTÉ 8 219.221,61 204.654,81

TOTAL PASSIFS ET FONDS DE LA COPROPRIÉTÉ 377.857,49 421.088,64

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COMPTE DE RESULTAT
Pour l’exercice clos le 31 décembre 2025

Exercice Budget
Notes 2025 2025 Différence A. REVENUS
REDEVANCES ORDINAIRES 9 780.448,09 780.448,09 0,00 ACCÈS CONTRÔLE 9.350,00 9.350,00 PÉNALITÉS 11.807,16 11.807,16 Frais juridiques (avocats/représentants) 2.151,94 2.151,94 A. TOTAL REVENUS 803.757,19 780.448,09 23.309,10

B. DÉPENSES
DÉPENSES ORDINAIRES
PERSONNEL 10 135.167,47 144.260,00 9.092,53 NETTOYAGE 62.525,43 77.100,00 14.574,57 ENTRETIEN 49.141,68 47.000,00 -2.141,68 PRÉVENTION DES RISQUES OCCUPATIONNELS 1.051,21 850,00 -201,21 CONSEILS DE TRAVAIL 2.511,96 3.060,00 548,04 GARDIEN DE PISCINE 18.566,24 15.000,00 -3.566,24 AUTRES DÉPENSES OPÉRATIONNELLES 1.370,95 1.250,00 -120,95

REPARATIONS ET ENTRETIEN 203.752,51 173.128,00 -30.624,51 SERVICES DE JARDINAGE 67.552,24 70.000,00 2.447,76 MATERIELS DE JARDINAGE 2.445,12 5.000,00 2.554,88 ENTRETIEN DE LA PISCINE 7.837,85 6.000,00 -1.837,85 PORTES ET FERMETURES 3.790,08 3.750,00 -40,08 ASCENSEURS 28.302,36 30.518,00 2.215,64 UTECMA, TV & PHONES/ CCTV 5.877,99 7.100,00 1.222,01 INCOTEX - SERVICES D’EXTINCTION D’INCENDIE 8.522,14 7.500,00 -1.022,14 LUTTE CONTRE LES PESTES 1.391,52 1.100,00 -291,52 REPARATIONS GÉNÉRALES ET CONTINGENCES 78.033,21 42.160,00 -35.873,21

Frais de services publics 66.440,67 70.000,00 3.559,33 ÉLECTRICITÉ 31.558,80 35.000,00 3.441,20 EAU 34.881,87 35.000,00 118,13

ADMINISTRATION, CONSEILS JURIDIQUES & SÉCURITÉ SERVICES…
294.235,84 322.110,00 27.874,16 POLICES D’ASSURANCE 16.070,63 13.790,00 -2.280,63 AUTRES (CONSEILS JURIDIQUES, AUDIT, TRADUCTIONS …) 6.963,49 15.000,00 8.036,51 LICENCE MONDAY.COM 1.140,00 1.550,00 410,00 DÉPENSES DE PRÉSIDENCE 12.100,00 12.100,00 0,00 CÔTÉS ET DÉPENSES RÉCURRENTES 3.642,59 7.000,00 3.357,41

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Frais de gestion 39.100,04 39.100,00 -0,04 COORDINATION DE PROJET 1.300,75 15.000,00 13.699,25 RAPPORT DE RÉHABILITATION DE L’ARCHITECTE 22.457,60 19.550,00 -2.907,60 GESTION DE L’INGÉNIERIE 30.757,08 31.020,00 262,92 MAINTENANCE ET SOUTIEN 24 HEURES 160.703,66 168.000,00 7.296,34

TOTAL DÉPENSES ORDINAIRES 699.596,49 709.498,00 9.901,51 RÉSERVE STATUTAIRE (ART. 9 L.P.H) 70.949,80

GROUPE 5 - DÉPENSES EXTRAORDINAIRES 5 89.593,90 70.949,80 -18.644,10 Frais de construction municipaux 15.636,14
INSTALLATION DE PHONES D’ENTRÉE 5.1 64.522,50
AMÉLIORATION DU SYSTÈME CCTV 19.492,87
REVENUS EXTRAORDINAIRES 5.2 -10.057,61

B. TOTAL DÉPENSES 789.190,39 780.447,80 -8.742,59

A. - B. SUPERAVIT 2025 (REVENUS - DÉPENSES) 11 14.566,80

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La copropriété Señorío de Aloha

COMPTES DE RÉSULTAT ANNUEL

Exercice financier clos le 31 décembre 2025 Copropriété – Señorío de Aloha

1. Base de présentation

Valeur juste et sincère Les comptes présentés ont été préparés à partir des registres comptables de la copropriété. Ils présentent une valeur juste et sincère de sa situation financière. Les comptes sont préparés à des fins d’information et de transparence pour l’Assemblée Générale des Propriétaires et suivent les critères comptables internes et les principes de prudence.

Principes comptables Les comptes annuels ont été préparés en conformité avec les principes comptables généralement acceptés applicables aux copropriétés espagnoles. Selon ces principes, les copropriétés ne peuvent pas posséder des biens immobiliers, et donc aucun bien immobilier tangible ou aucun amortissement n’est reconnu.

Le revenu des frais est reconnu lorsque le frais est émis, quel que soit la date de collecte. Les frais impayés à la fin de l’exercice sont enregistrés comme des comptes débiteurs des propriétaires.

Les dépenses sont reconnues dans la période où elles sont engagées, quel que soit la date de paiement. Les montants impayés à la fin de l’exercice sont enregistrés comme des créances.

Groupement d’éléments Pour faciliter la compréhension du bilan et du compte de résultat, les chiffres sont présentés sous forme groupée. La décomposition détaillée et l’analyse supplémentaire de chaque élément sont incluses dans les notes correspondantes.

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2. Banques.

La composition de cet élément de bilan est la suivante:

2024 2023 Concept Euros Euros Banco Sabadell Cuenta corriente 157.886,57 165.023,87 Banco Sabadell Cuenta corriente 20.756,90 44.758,91 BBVA 1.009,31 1.109,31 Banco Santander 8.230,65 7.814,65 Cash 319,39 4.124,13 Total 188.202,82 222.830,87

La copropriété détient deux comptes courants avec Banco Sabadell. Le premier sert de compte principal pour les recettes et les paiements, et le second est utilisé pour les frais spécifiques.

Les comptes BBVA et Banco Santander n’ont pas eu d’activité en 2025.

En théorie, les soldes bancaires devraient refléter le fonds de la copropriété ainsi que les créances impayées pour les services approuvés. Cependant, en raison de l’accumulation de frais impayés des propriétaires, le solde bancaire ne reflète pas la liquidité disponible de la copropriété.

3. Propriétaires

La décomposition de cet élément est la suivante:

a) DÉBITEURS

Cet élément comprend les frais impayés et les pénalités. La table suivante liste, à des fins d’information, les propriétaires avec des soldes impayés supérieurs à 2 000 euros à la fin de l’exercice:

Euros Comptes débiteurs des propriétaires
PERESVETT SL 119.123,91 TREAMEN INVESTMENTS II S.L 64.055,23 JOSE MANUEL NIETO CARBONERO 30.431,83 NASEK T. FAEQ FAEQ 20.492,20 SERGEY SERGEYEV 12.495,17 ADEL M.A AL-FADDA 2.375,16

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AMIN AZAGLOU 2.664,77 ARI BOUSKILA 8.816,39 FEDERICA ANTONIA PUERTO PEREZ 4.702,33 IB HENRIK ROENJE 3.830,88 IVA GEORGIEVA DRAZHEVA 4.170,10 J. MANUEL RODRIGUEZ GARCIA 2.295,55 MEHDI AZAGLOU MOUNIR 2.255,93 MEISAM MOHAMMAD EBRAHIM 2.252,14 OMAR EL FIGUIGUI SEHNOUNI 4.660,89 SIMON JOSEPH BRENNAN 2.209,41 TRI. G-51 ADEL M.A AL-FADDA 2.374,35 RAHAL CHRIQI 2.082,95 Total soldes impayés des propriétaires inférieurs à 2 000 euros 34.028,96 Total 325.318,15

À la date de préparation de ces notes, les propriétaires suivants ont été payés en intégralité:

• Payés en intégralité:
  JOSE MANUEL NIETO CARBONERO
  MEISAM MOHAMMAD EBRAHIM
  OMAR EL FIGUIGUI SEHNOUNI

• Partiellement payés:
  IB HENRIK ROENJE IVA GEORGIEVA DRAZHEVA
  RAHAL CHRIQI

Gestion des recouvrements et récupération des soldes impayés des propriétaires:

Les obligations de paiement impayées attribuables aux propriétaires en retard sont soumises aux procédures juridiques de recouvrement correspondantes. L’administration, conjointement avec les organes de gouvernement de la copropriété, maintient un suivi juridique continu, ayant progressé les procédures engagées en années précédentes et conclu avec succès plusieurs actions judiciaires.

En raison directe des mesures de contrôle des dettes mises en œuvre par l’administration, le solde impayé des propriétaires a diminué de 41 757,31 euros au cours de la période du 31 décembre 2024 au 31 décembre 2025.

Sur une base cumulative, il convient de noter que les actions continues entreprises par l’administration pour recouvrer les dettes historiques ont généré un retour effectif à la copropriété dépassant 100 000 euros, représentant une contribution significative à la renforcement de la solvabilité financière de la copropriété et l’amélioration de sa position équivalente.

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b) CREDITORS Le solde des créances correspond à des avances versées par les propriétaires relatives à des frais pour la période 2026.

Comptes créditeurs des propriétaires Avances versées (Plusieurs propriétaires) 10.324,01 Quotas émis pour collecte -946,41 Total 9.377,60

Solde net : Débiteur 315.940,55

4. Créditeurs.

a) AVANCES À CREDITORS

Ces représentent des avances salariales:

Avances à créditeurs Euros Avances salariales 251,31 Total 251,31

b) CREDITORS

Le solde de cet élément, s’élevant à 137 612,62 euros, est détaillé comme suit:

b.1) Créanciers avec des soldes supérieurs à un an

Creditor Euros PINTURAS J&J COIN 2000, S.L. 82.175,25 AQUAFARMA 2000, SC 479,16 POWERMATIC SEGURIDAD SL 183,92 MERIDIONAL TEAM, SL 6.923,89 GALIANO CAÑAMERO, SL 1.277,54 FRANCISCO ALVAREZ GONZALEZ 54,45 SARRIA PROCURADORES MARBELLA, SLP 968,00 AVATEL TELECOM, S.A. 90,75 FAIN ASCENSORES, SA 110,48 Total 92.263,44

Ces fournisseurs correspondent à des services et des travaux en cours. Leurs factures et les paiements correspondants sont en cours.

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Le montant impayé dû à PINTURAS J&J COIN 2000, S.L. est réglé en mensualités de 3 000 euros conformément à l’accord. À la date de ces notes, le solde impayé était de 76 175,25 euros.

b.2) Créanciers – travaux en cours et services récurrents

Acreedor Euros ACREEDORES VARIOS 557,95 FERRETERIA Y MATERIAL ELECTRICO URBANEJA S.L. 3.579,47 QUÍMICAS URBANEJA SL 1.005,00 REVESTIMIENTOS VIÑA CHICO, SLU 2.370,08 CYE ENERGÍA, SL 2.548,12 EDIGOMPER, SLU 9.367,30 Total 19.427,92

Ces fournisseurs fournissent régulièrement des services à la copropriété et émettent des factures sur une base continue.

Note : Le montant sous « Créanciers – 557,95 euros » fait référence à une facture datée du 20/04/2025, déjà payée à la date de ces notes.

b.3) Factures reçues à la fin de l’exercice ou au cours du dernier trimestre

Acreedor Euros DIEGO DIAZ LOPEZ, S.L 352,49 INCOTEX, SL 46,55 HIDRALIA, S.A 2.739,33 INSTALACION FRJ MARBESANT SL 196,89 OLIVENET NETWORK, SL 25,01 TRANSPORTES FJ CANO MOYANO, SL 429,00 UNIFORMES BAHÍA, SL 353,70 JUAN ANTONIO GALIANO MOYA 285,79 INPROYECT GESTION DE PROYECTOS 3.206,18 RIEGOS MELERO SL 150,03 ZHETA MULTISERVICIOS, SL 12.270,39 ROTUMANIA COSTA SL 387,20 ANDALUZA DE MOBILIARIO Y PAPELERIA OFIPAPEL, SL 36,14 CONTRAPLAGAS AMBIENTAL, S.L 1.391,52 FRANCISCO JAVIER BERROCAL MARTIN 3.937,19 FAIN ASCENSORES, SA 113,85 Total 25.921,26

Ces montants concernent des dépenses périodiques et des services reçus à la fin de l’exercice. Tous ont été payés à la date de préparation de ces notes.

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c) AGENCES GOUVERNEMENTALES

Autorités fiscales et sécurité sociale :

Creditor Euros Organisation de la sécurité sociale 2.656,46 Administration fiscale Creditor pour les retenues sur le revenu 3.366,80 Total 6.023,26

Tous les soldes ont été payés à la date de ces notes.

5. GROUPE 5 – DÉPENSES EXTRAORDINAIRES (ET REVENUS EXTRAORDINAIRES)

Au cours de l’exercice, des dépenses extraordinaires ont été engagées.
En raison de leur urgence, elles ont été exécutées pendant l’exercice financier et sont détaillées comme suit:

GROUPE 5 - DÉPENSES EXTRAORDINAIRES Euros Frais de construction municipaux 15.636,14 INSTALLATION DE PHONES D’ENTRÉE 5.1 64.522,50 AMÉLIORATION DU SYSTÈME CCTV 19.492,87 REVENUS EXTRAORDINAIRES 5.2 -10.057,61 Total 89.593,90

Les améliorations et les dépenses exceptionnelles, exécutées pendant l’exercice et non comprises dans le budget 2025, ont été financées par le Fonds de Réserve.

5.1 Le coût de l’installation du système de communication par interphone a été supporté par chaque propriétaire en ce qui concerne l’installation des moniteurs intérieurs.

5.2 Les saldos historiques de créanciers non documentés ont été supprimés, les amenant à des revenus extraordinaires.

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6. Provisions

À la début de l’exercice financier 2024, des provisions existaient pour les frais impayés de 2020 et 2021, s’élevant à 168 504,53 euros.

Au cours de l’exercice financier 2025, des frais impayés historiques totaux de 38 716,89 euros ont été écrits et appliqués comme des provisions utilisées.

Le solde restant de la provision a été maintenu comme mesure de prudence contre des soldes impayés potentiels futurs.

Le mouvement de cet élément est détaillé comme suit.

PROVISIONS Euros Solde 01/01/2025 Provision appliquée Provision dotée Solde 31/12/2025 PROVISIONS DES DÉBITEURS (2020/21) 168.504,53 168.504,53 PROVISIONS DES DÉBITEURS appliquées -38.716,82 129.787,71 Total 168.504,53 -38.716,82 0,00 129.787,71

7. Garanties et Dépôts

7.1 Dépôt constitué Une garantie financière a été fournie au Conseil municipal de Marbella pour le commencement des travaux de réparation.

Fianzas y Avales constituidos Euros Dépôt fourni au Conseil municipal de Marbella 3.300,38

7.2 Dépôts reçus Des dépôts ont été reçus de certains propriétaires pour couvrir les dommages potentiels causés à la copropriété pendant les travaux de construction effectués dans leurs propriétés privées respectives.

Fianzas y Avales recibidos Euros Dépôts de sécurité pour les travaux de construction 15.000,00

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8. Fonds de la copropriété

Les copropriétés sont tenues de maintenir un fonds de réserve d’au moins 10 % du dernier budget ordinaire approuvé, conformément au Règlement royal 7/2019 du 1er mars.

À la début de l’exercice financier, le fonds de réserve de la copropriété s’élevait à 204 654,81 euros, ce qui était supérieur au niveau minimum requis. Au cours de l’exercice financier maintenant clos, en raison du surplus entre les revenus et les dépenses, le fonds de la copropriété a augmenté à 219 221,61 euros.

9. Revenus

Les revenus ordinaires correspondent aux montants reçus des frais ordinaires, conformément au budget approuvé à l’Assemblée Générale des Propriétaires tenue le 28 avril 2025.

Le revenu est reconnu au moment où les frais ordinaires ou extraordinaires, les pénalités ou les cotisations spéciales sont émis, quel que soit la date de collecte.

10. Dépenses de personnel

Les dépenses de personnel sont incluses dans le groupe PERSONNEL.

• Le nombre moyen d’employés salariés au cours de 2025 a été enregistré et inclus dans ce chapitre.

Selon le type de contrat 2025 Hommes Femmes Stable 3 3 Non stable 2 2

• Les dépenses de personnel sont incluses dans l’en-tête « Maintenance générale » et s’élèvent à 111 667,11 euros. Ce total est composé de salaires et de cotisations de sécurité sociale.

Dépenses de personnel Euros Salaire 89.591,65 Cotisations de sécurité sociale 22.075,46 Total 111.667,11

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11. Résultat de l’exercice financier

Le budget des revenus et dépenses ordinaires préparé et approuvé pour l’exercice financier 2025 a donné lieu à un déficit de 8 742,49 euros.

Cependant, les revenus pour la période ont dépassé les dépenses, ce qui a donné lieu à un résultat positif de 14 566,80 euros et une augmentation du fonds de réserve de la copropriété.

Fonds de la copropriété Euros Fonds de la copropriété au 31 décembre 2024 204.654,81 Résultat de l’année 2025 14.566,80 Total 219.221,61

Le fonds de réserve au 31 décembre 2025 reste supérieur à 10 % du dernier budget approuvé, ce qui satisfait ainsi aux exigences légales minimales.

Note : En cas de toute incohérence, la version espagnole prévaudra.