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SEÑORIO DE ALOHA – Rapport Financier à l’Assemblée Générale Ordinaire de 2023

INTRODUCTION

Lors de l’assemblée générale ordinaire de l’année précédente, les observations clés suivantes ont été formulées concernant la situation financière de l’Owners’ Association à ce moment :

L’Owners’ Association dépendait de crédits accordés par divers fournisseurs pour maintenir sa solvabilité et être en mesure de régler nos dépenses courantes. Aucune augmentation des cotisations ordinaires n’avait eu lieu depuis plusieurs années et nos revenus s’avéraient insuffisants pour couvrir les dépenses ordinaires au cours des années récentes, sachant que plus de 10 % des propriétaires ne s’acquittaient pas de leurs cotisations ordinaires. La pandémie de Covid 19 a été un facteur contributif à cette situation. Un financement supplémentaire significatif était également nécessaire pour réaliser les travaux de construction et de réparation qui s’imposaient d’urgence afin de satisfaire aux exigences légales de sécurité de la piscine et également pour réparer les terrasses, garages, débarras, etc. qui se trouvaient en état de détérioration. Pour remédier à ces problèmes, les propriétaires ont approuvé lors de l’assemblée générale ordinaire une augmentation de 15 % des cotisations ordinaires prenant effet à compter du Trimestre Trois 2022 ainsi qu’une contribution à un « Appel de Fonds » de €500,000 pour amorcer le processus de réalisation des travaux de construction majeurs nécessaires.

Qu’est-il advenu depuis lors de la situation financière ?

La position de trésorerie à court terme de l’Owners’ Association s’est stabilisée, grâce à l’augmentation des cotisations ordinaires et à la réception des fonds de l’Appel de Fonds. Adenjo Gestión SL nous informe que actuellement environ 90 % des propriétaires s’acquittent ponctuellement de leurs cotisations ordinaires et que le taux de recouvrement de l’appel de fonds s’est élevé à environ 85 %. Adenjo Gestión SL déploie des efforts soutenus pour recouvrer l’ensemble des cotisations ordinaires impayées, qu’elles soient récentes ou anciennes. Nous avons remboursé certains créanciers anciens (Cofer) au cours de l’année mais la situation relative à la dette de Pinturas de €138k s’est aggravée puisqu’ils ont obtenu une ordonnance judiciaire concernant cette dette. De plus, nous avons également été destinataires d’une ordonnance judiciaire émanant d’une entreprise dénommée Multimalaga pour un montant d’environ €50k et cette dette nous était inconnue et n’avait pas été inscrite dans nos registres. Ces deux éléments ajoutés à une autre dette d’environ €20k en honoraires juridiques nous confrontent à un problème grave. Ces dossiers sont en cours de négociation mais conduiront sans doute à des paiements significatifs de notre part à un moment ou un autre de cette année et nécessiteront une injection de fonds de la part des propriétaires puisque nous ne disposons pas de liquidités pour honorer ces paiements. Les propriétaires sont conscients que des progrès significatifs ont été réalisés concernant les travaux de réhabilitation mentionnés précédemment. À la fin décembre 2022, nous avions dépensé €240k des fonds de l’appel de fonds et environ €80k supplémentaires ont été engagés depuis. Les fonds restants recueillis de l’appel de fonds sont conservés en attente de l’issue du litige de longue date contre l’entreprise de construction FCC, dans lequel nous réclamons des dommages et intérêts en relation avec les défauts des travaux d’isolation des garages.

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LES CHIFFRES

Des résumés des revenus et dépenses ainsi que l’état de la situation financière au 31 décembre 2022 sont ci-joints. Ceux-ci sont fondés sur les chiffres figurant dans les documents d’Adenjo Gestión SL avec certains ajustements qui sont expliqués dans les résumés. La situation générale est que, bien que la position se soit améliorée avec l’augmentation des cotisations ordinaires et l’appel de fonds, nous faisons désormais face au problème des créanciers anciens qui réclament le paiement. L’Owners’ Association dispose d’un financement adéquat pour la Phase Un des travaux de réhabilitation mais il existe des travaux supplémentaires qui devraient idéalement être réalisés plutôt que plus tard mais qui nécessiteraient également un financement supplémentaire. Cette question est traitée plus en détail ailleurs dans les documents de l’assemblée générale ordinaire.

Gerry Burke Vice-Président Expert-Comptable 14 mars 2023